| 索 引 号：005307175/2015-00887 | 主题分类：综合政务/通知公告 | |
| 发布机构：新密市财政局 | 关 键 词：综合,通知公告 | |
| 文 号：〔2015〕19号 | 成文日期：2015-06-04 | 发布日期：2015-06-04 |
| 体 裁：通告 | 生效日期：2015-06-04 | 废止日期 |
新密财政〔2015〕19号
新密市财政局关于强化财政资金支付监控管理的若干规定
市直各单位：
为进一步强化财政资金支付监控管理，根据新《预算法》和省市财政工作会议精神，按照《河南省县乡基层财政基本业务管理操作规程》，结合我市实际，制订以下管理规定：
一、财政授权支付动态监控
国库集中支付中心通过财政授权支付监督系统，对财政授权支付资金的支付情况进行判断、核实、处理并及时纠正资金支付和使用过程中的违规行为，达到防范支付风险，规范支付行为。
（一）监控内容
财政授权支付动态监督的基本要素包括资金性质、申请金额、经济分类、功能分类、预算项目、结算方式、支付摘要、收款人名称、指标文号等。国库集中支付中心要加强对各部门及其所属预算单位授权支付资金支出情况动态监控，对预算执行中违反财经纪律和管理规定的行为，要按程序逐级上报予以纠正。
（二）监控办法
1.现金支出。依据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及其《实施细则》有关规定，对预算单位现金支付业务进行监督。预算单位一般应遵循以下结算顺序：银行转账结算、公务卡结算、现金结算。即优先选择银行转账或公务卡结算方式，只有在不具备银行转账结算或公务卡结算条件的情况下，才能采用现金结算方式。对提取现金数额较大而又非紧急公务需要的，应采取转账方式办理支付业务。对住房公积金、医疗保险、工资支出、工程款、购买设备等支出，原则上不允许使用现金支付。特殊情况报财政部门负责人审核同意后办理。
2.人员经费支出。预算单位要严格按照批复的预算执行。用于支付在职及离退休人员的基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、单位代扣及为个人缴纳的住房公积金、医疗保险、社会保险、个人所得税等，不得用于单位公用支出或用于与项目内容不相符的人员支出。纳入授权支付管理的工资福利支出，按规定直接发放给个人的部分，应委托银行代发直达个人银行卡账户；不能直接发放给个人的部分（如社会保障缴费等），应按有关规定支付到特定账户。对个人和家庭的补助支出，原则上应通过委托银行代发方式直达个人银行卡账户。确需现金发放的，由预算单位向财政部门提出书面说明，经财政部门审核同意后办理。
3.项目支出。项目资金要遵循专款专用原则，禁止自行扩大预算支出范围、变更项目用途、挤占或挪用项目资金；严格按照项目进度申请使用资金，禁止超进度使用资金；项目资金需要整体改变资金用途时，应办理额度退回，履行预算变更相关手续。发生下列情形之一的，国库集中支付中心有权拒绝预算单位支付申请：资金实际用途与预算项目用途不符的；专项资金挪作公用经费、人员经费和其他用途的；预算单位所提供资金支付的依据不完备、理由不充分的；“支出经济分类科目”使用不正确的；属于公务卡强制结算目录范围内而使用现金结算的；不符合会计基础工作规范具体会计凭证及附件要求的；不符合政府采购、招投标事项等。
4．公务卡支出。国库集中支付中心通过动态监控系统对预算单位公务卡支出进行实时监控，属强制结算目录的事项须使用公务卡结算。
二、财政直接支付审核
国库集中支付中心对预算单位提交的财政直接支付申请的审核办理。根据支付业务类型，预算单位提供相关资料的原件。
（一）基本建设项目类
首次支付时，应提供政府采购审批资料或工程招标中标通知书、工程建设合同、项目预算（概算）批复和项目监理签字的工程价款结算单、发票（或预付款收据）；以后按工程进度再申请支付时，只需提供项目监理签字的工程价款结算单、发票、工程已付款情况（工程项目名称、合同金额、已开发票金额、已付款数、本次付款数、未付款数）等资料即可；如有项目预算（概算）调整的，应提供项目预算（概算）调整批复。
（二）一般项目类
1.在国库支付系统中列入“政府采购”指标特性的资金，需提供内容完整的《政府采购资金支付申请书》、备案的合同、验收报告和发票复印件等纸质材料;
2.属于债务还本和利息支出的，需提供贷（借）款合同或偿还贷款本息银行催款通知;
3.在国库支付系统中列入“其他专款”指标特性的资金（债务还本和利息支出除外），需提供合同、发票或证明确需付款的相关资料。
上述第1和第3项中，支付会议费的，还应提供会议通知文件（涉密会议除外）、会议审批资料；支付培训费的，还应提供培训通知文件；支付出国赴港澳费用的，还应提供出国赴港澳审批件；支付赴台湾费用的，还应提供赴台湾审批件；购买公车的，还应提供购车审批资料。第3项中属于政府采购目录或招投标范围的，还应提供政府采购审批资料或招标中标通知书。
（三）纳入直接支付范围的工资及奖助学金类
属于工资支付的，预算单位应每月及时提供经单位领导签批的单位工资发放花名表。各行政事业单位调出、退休或受处分人员，在开始办理有关手续时，当事单位应在3个工作日之内报市财政停发工资。若因晚报、不报、漏报造成工资多发的，除单位负相应责任外，市财政按工资多发数额从单位公用经费中扣除。属于奖助学金支付的，应提供经单位领导签批的奖助学金发放汇总资料。对经审核通过的支付申请，由国库集中支付中心向代理银行开具《财政资金支付凭证》，通过财政零余额账户将资金支付到供应商或收款人账户。
三、财政资金支付办理时限
各预算单位在财政部门下达额度后，要及时按照程序支付到位，若一个月内仍未支付的，财政部门直接收回，需用时说明情况重新申请审批。
本规定自发文之日起执行。
新密市财政局
2015年6月4日
