| 索 引 号：005307263/2016-00071 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,金融,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2016-12-28 | 发布日期：2016-12-28 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
新密市市直第二幼儿园2014至2015年度财务收支审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》的规定，新密市审计局派出审计组，自2016年5月4日至6月20日，对新密市市直第二幼儿园2014至2015年度财务收支情况进行了就地审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市市直第二幼儿园是隶属新密市教育体育局，属企业化管理自收自支事业单位。其主要职责是为3至6岁幼儿实施学前阶段保育与教育。截止2015年12月31日实有人员151人，其中：事业全供59人，自收自支15人，借调出11人，借调入19人，临时工58人。现有29个教学班，在园幼儿1258人。单位内设办公室、保安室、保健室、财务室、保教处、后勤处、工会等科室。
二、审计评价意见
审计结果表明：新密市市直第二幼儿园2014至2015年度财务收支及其有关经济活动基本真实、合法，内控制度运行部分有效，基本发挥了财政资金的效益。但存在代收资金未设专账管理、未经政府采购、违规使用现金、原始凭证记载不准确不完整、使用不合规票据列支费用等违反财经法规的问题。
三、审计发现的主要问题
（一）代收资金未设专账管理
新密市市直第二幼儿园2014年度2015年度代收餐费、接送费、书作费未单独专账管理。
（二）未经政府采购453,575.12元
1、新密市市直第二幼儿园2014年支付批墙款245,388.48元，未经政府采购。
2、新密市市直第二幼儿园2015年支维修款208,186.64元，未经政府采购。
（三）违规使用现金83,512.50元
新密市市直第二幼儿园2014年度使用现金支付费用83,512.50元。
（四）原始凭证记载不准确不完整20,550.00元
1、新密市市直第二幼儿园2014年7月7号证支学生体检费12,010.00元，无明细。
2、新密市市直第二幼儿园2014年7月2号证支教师体检费8,540.00元，无明细。
（五）使用不合规票据列支费用169,718.62元
1、新密市市直第二幼儿园2014年度支维修款153,633.56元（税务代开发票无收款人盖章）。
2、新密市市直第二幼儿园2015年度使用不合规票据列支取暖费16,085.00元。
四、审计处理情况及建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市市直第二幼儿园应加强票据支出审核，对代收资金按规定单独设专账，实行专款专用，严格遵守《现金管理暂行条例》规定，规范使用现金。
