| 索 引 号：005307263/2016-00061 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,金融,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2016-12-28 | 发布日期：2016-12-28 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
新密市第一初级中学2014至2015年度财务收支审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》的规定，新密市审计局派出审计组，自2016年5月11日至2016年6月16日，对新密市第一初级中学2014至2015年度财务收支进行了报送审计,现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市第一初级中学隶属新密市教育体育局，属事业全供单位。法人代表：王金良;人员编制160人,实有教职工160人;共有三个级段，37个教学班，在校生2916人。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市第一初级中学2014至2015年度会计资料基本真实地反映了单位资产负债情况及年度财务收支状况，会计核算基本符合《中小学校会计制度》的规定，单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，财务收支活动基本符合财经法规的规定，经济活动基本合法合规。但仍存在原始凭证记载不准确不完整、未使用公务卡结算、违规使用现金、不合规票据列支有关费用等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）原始凭证记载不准确不完整80,128.00元
经抽查新密市第一初级中学2014至2015年度列支办公费等支出未附明细单共计80,128.00元。
（二）未使用公务卡结算49,769.60元
经抽查新密市第一初级中学2014至2015年度，列支办公费、维修费等未按规定使用公务卡结算共计49,769.60元。
（三）超限额使用现金8,000.00元
经查新密市第一初级中学2014年3月10日第5号凭证,超限额使用现金列支专用材料费2,000.00元。
经查新密市第一初级中学2014年1月31日第14号凭证,超限额使用现金列支专用材料费4,000.00元。
经查新密市第一初级中学2014年6月26日第15号凭证, 超限额使用现金列支印刷费2,000.00元。
（四）使用不合规票据列支费用168,564.00元
经查新密市第一初级中学2015年5月27日第15号记账凭证，维修费支出74,634.00元，后附建筑业统一发票1张无收款单位盖章。
经查新密市第一初级中学2015年1月16日第4号记账凭证，维修费支出93,930.00元，后附税务代开发票1张无收款单位盖章。
四、审计处理情况及建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。
审计建议新密市第一初级中学应严格按照《中华人民共和国会计法》有关规定执行，规范会计核算行为；严格遵守《现金管理暂行条例》的规定，加强对现金支出的管理；严格按照《中华人民共和国发票管理办法》有关规定执行，对不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。
