| 索 引 号：005307263/2016-00059 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,金融,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2016-12-28 | 发布日期：2016-12-28 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
新密市实验幼儿园2014至2015年度财务收支审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》的规定，新密市审计局派出审计组，自2016年4月29日至7月4日，对新密市实验幼儿园2014至2015年度财务收支进行了就地审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市实验幼儿园隶属新密市教育体育局，法人代表张遂央。学校主要职能是负责学龄前儿童的保育和教育。截止2015年底，现有教职工169名，其中在编83人，借调入20人，临时工66人。现有30个教学班，在园幼儿1400余名。内设办公室、财务科、保教科等科室。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市实验幼儿园2014至2015年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《事业单位会计制度》和《事业单位财务规则》的规定，单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，经济活动基本合法合规。但是存在有原始凭证记载不完整不准确、使用不合规票据列支费用、购置材料没有出入库清单、收入挂往来、未妥善保管银行存款对账单、购置固定资产未经政府采购等违规行为。
三、审计中发现的主要问题
（一）原始凭证记载不完整不准确23,280.00元
经抽查该单位2014年度有关记账凭证，列支图书、汽车维修等费用无清单共计23,280.00元。
（二）使用不合规票据列支费用147,498.00元
经抽查该单位2014年12月第21号记账凭证，使用建筑业统一发票（代开）支付改造工程款91,143.00元、修缮工程款56,355.00元（发票无收款单位签章）。
（三）购置材料未出入库清单115,972.00元
经查该单位2014年度，购买图书1批，价值9,012.00元；购买毛绒玩具1500个，价值28,500.00元，没有出入库清单。
2015年度购买教学用具、学习用品及玩具78,460.00元，没有出入库清单。
（四）收入挂往来181,315.00元
经查该单位2014年度，收到保险公司返还小件药品款7,385.00元；2015年度7,675.00元，计入“其他应付款”户。
2015年度，教职员工请假扣款166,255.00元，计入“其他应付款”户。
（五）未妥善保存银行对账单
经审查，该单位财务人员没有妥善保存2015年度银行存款对账单。开户行为：河南省农村信用合作社，账号：00000197356530052012。
（六）购置资产未经政府采购77,613.00元
经查该单位2014年度，购置电子显示屏一批，计28,514.00元；美的空调7台，计49,099.00元。未经政府采购。
四、审计处理情况及建议
针对上述审计发现的问题，新密市审计局已依法出具审计报告。审计建议新密市实验幼儿园加强原始凭证的审核监督，避免记载不准确、不完整的原始凭证入账；进一步健全内部控制制度，杜绝不合规票据的出现；严格执行《中华人民共和国政府采购法》对应当集中采购的采购项目，实行集中采购；严格按照《会计档案管理办法》有关规定，对银行对账单等会计资料应当建立档案，妥善保管。
