| 索 引 号：005307263/2018-00070 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-12-27 | 发布日期：2018-12-27 |
| 体 裁 | 生效日期：2018-12-27 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，新密市审计局派出审计组，自2018年7月13日至2018年8月30日，对新密市来集镇卫生院2016至2017年度财务收支进行了报送审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市来集镇卫生院属差额补贴事业单位，法人代表岳会超，其主要职责是负责全镇医疗及公共卫生服务工作，辖区共21个村卫生室，乡村医生108人。截止2017年12月31日，实有事业编制人员46人，统招大学生3人。内设办公室、心脑血管科、儿科等30个科室。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市来集镇卫生院2016至2017年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《事业单位财务规则》和《医院财务制度》的要求。单位内控制度设置基本健全，经济活动基本合法合规。但存在有医疗收入未及时上缴财政、滞留拨付村级公共卫生补助资金、违规提取医疗风险基金、使用不合规票据、违反规定列报接待费用、会计核算不规范等违规行为。
三、审计发现的主要问题
1.医疗收入未及时上缴财政472,283.10元
2.滞留拨付村级公共卫生补助资金23,253.20元
3.使用不合规票据列报办公费用、购置疫苗等35,252.00元
4.违规提取医疗风险基金635,632.01元
5.违反规定列报接待费用42,387.00元
6.会计资料不齐全、不完整67,350.00元
7.会计核算不规范48,701.50元
8.公务车运行费用管理不规范167,112.00元
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市来集镇卫生院严格按照《中华人民共和国会计法》有关规定执行，规范会计核算行为，加强原始凭证的审核监督，避免不合规发票入账，严格执行《基层医疗卫生机构财务制度》和《基层医疗卫生机构会计制度》规定，加强核算和管理。
