| 索 引 号：005307263/2018-00067 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-12-27 | 发布日期：2018-12-27 |
| 体 裁 | 生效日期：2018-12-27 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，新密市审计局派出审计组，自2018年9月26日至2018年10月20日，对市安全生产应急救援中心2017年度财务收支进行了报送审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市安全生产应急救援中心属财政全供事业单位，法人代表阴明朝，其主要职责是面向社会从事矿山救援及相关的事故救援。承担水上搜救、危险化学品事故、自然灾害事故、突发公共事故、地震救援、森林火灾等其他各类安全事故的救援任务。截止2017年底，该单位编制101人，现有在编人员79人，编外人员14人。内设办公室,战训科、装备管理科、救援一队、救援二队、救援三队、救援四队、救援五队等8个内设机构。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市安全生产应急救援中心2017年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》及《事业单位会计准则》的规定，单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，经济活动基本合法合规。但存在有大额支出无班子研究记录、未按规定定点维修车辆、招待费管理不规范等违规行为。
三、审计发现的主要问题
（一）2017年度大额支出无班子研究记录176,486.00元。
（二）2017年度未按规定定点维修车辆13,254.25元。
（三）2017年度应入未入固定资产30,400.00元。
（四）2017年度财务管理不规范6,087.00元。
（五）2017年度原始凭证记载不准确不完整59,804.00元。
（六）2017年度未按规定列支会议费14,705.00元。
（七）2017年度招待费管理不规范276.00元。
（八）2017年度主要领导不合规签批费用。
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。
审计建议新密市安全生产应急救援中心严格规范财务报销及签字手续；加强原始凭证的审核监督，避免记载不准确、不完整的原始凭证入账。
