| 索 引 号：005307263/2018-00063 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-12-27 | 发布日期：2018-12-27 |
| 体 裁 | 生效日期：2018-12-27 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，新密市审计局派出审计组，自2018年6月15日至2018年9月30日，对新密市教育体育局2017年度财务收支进行了报送审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市教育体育局属行政单位，法人代表卢长水，其主要职责是负责全市教育体育事业的行政管理，截止2017年12月31日，该局机关编制127人（其中行政编制16人，事业编制111人），实有127人。内设办公室,基础教育科、成人与职业教育科、体育科、人事科、计划财务基建科、招生办公室7个科室，下设市直各学校、（乡）镇、街道办事处所属中心学校等42个二级机构。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市教育体育局2017年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》的要求，单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，经济活动基本合法合规。但存在有会计资料管理不规范、未使用公务卡结算、不合规票据列支费用、原始凭证记载不准确不完整、应入未入固定资产等违规行为。
三、审计发现的主要问题
（一）2017年度未按规定列支会议费36,928.00元。
（二）2017年度会计资料管理不规范16,762.00元。
（三）2017年未按规定列支培训费6,000.00元。
（四）2017年未使用公务卡结算15,050.00元。
（五）2017年不合规票据列支费用15,239.00元。
（六）2017年未按规定列支差旅费23,460.00元。
（七） 2017年重复发放物业管理费（工资）2,800.00元。
（八）2017年原始凭证记载不准确不完整28,552.50元。
（九）2017年应入未入固定资产2,600.00元。
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市教育体育局严格执行公务卡结算制度；进一步健全内部控制制度，加强资产管理；加强原始凭证的审核监督，避免记载不准确、不完整的原始凭证入账；加强财务工作监督，规范下属学校财务管理。
