| 索 引 号：005307263/2018-00062 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-12-27 | 发布日期：2018-12-27 |
| 体 裁 | 生效日期：2018-12-27 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，自2018年3月27日至9月20日，对新密市交通运输局2016至2017年度财务收支进行了报送审计,并延伸审计了下属机构新密市交通运输局执法大队、新密市道路运输总公司。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市交通运输局属正科级行政单位，法人代表郑二卿。其主要职能是负责全市交通行政执法、公路的规划建设与管理、道路运输市场管理、机动车修配行业管理、水上运输管理和交通战备工作及市政府交办的其他事项。截止2017年底，人员编制21人，实有21人，其中行政编制16人，行政工勤编制5人。内设行政办公室、党建办公室、工程管理科、财务审计科、安全生产科、纪检监察科、信访大气办、行政审批办等11个科室。五个下属单位：新密市道路运输管理局、新密市交通运输局执法大队、新密市公路管理局、新密市地方公路管理所、新密市公路工程质量服务中心；三个独立核算企业：新密市道路运输总公司、新密市城乡公交客运公司、新密市通兴商贸有限公司。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市交通运输局2016至2017年度会计资料基本真实地反映了单位资产负债情况及年度财务收支状况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》规定。单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，财务收支活动基本符合财经法规的规定，经济活动基本合法合规。但仍存在挤占二级机构经费、预算编制不细化、租借第三方房产未经相关部门批准、内控制度制定不及时、不完善、库存现金超限额、培训费报销凭证不完整、未使用公务卡结算、记账不规范等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）挤占二级机构经费
（二）预算编制不细化
（三）租借第三方房产未经相关部门批准
（四）内控制度制定不及时、不完善
（五）库存现金超限额
（六）培训费报销凭证不完整
（七）未使用公务卡结算
（八）原始凭证记载不准确、不完整
（九）应入未入固定资产
（十）记账不规范
（十一）正版软件使用情况
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市交通运输局严格执行公务卡结算制度，杜绝现金结算；加强原始凭证的审核监督，避免不合规发票入账；严格按照《现金管理暂行条例》,规范使用现金；严格按照《中华人民共和国会计法》的有关规定执行，规范会计核算。严格按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》的规定，及时制定完善的内部控制制度，有效监管单位经济活动。
