| 索 引 号：005307263/2018-00059 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-12-27 | 发布日期：2018-12-27 |
| 体 裁 | 生效日期：2018-12-27 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，新密市审计局派出审计组，自2018年10月30日至11月28日，对新密市公路管理局2016至2017年度财务收支进行了报送审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市公路管理局属正科级自收自支事业单位，法人代表张进中。其主要职能是负责境内国道、郑登快速通道34.649公里、S232线（张平线）20.699公里等公路养护和建设工程项目的管理工作，协助上级部门做好公路战备工作；负责境内国、省道公路保通、路产路权等服务工作；负责辖区内管养线路公路资金的管理工作，提高公路资金保障能力及上级部门交办的其他事项。截止2017年底，人员编制97人，实有95人。内设行政办公室、党委办公室、专项资金管理科、养护科、工程科、人事劳资科等9个科室。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市公路管理局2016至2017年度会计资料基本真实地反映了单位资产负债情况及年度财务收支状况，会计核算基本符合《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》规定。单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，财务收支活动基本符合财经法规的规定，经济活动基本合法合规。但仍存在政企不分、不合规票据列支费用、原始凭证记载不准确不完整等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）政企不分
（二）不合规票据列支费用
（三）应缴未交财政
（四）公务车未定点加油、维修
（五）超预算支出
（六）原始凭证记载不准确不完整
（七）其他科目列支招待费
（八）正版软件使用情况
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市公路管理局应严格按照《中华人民共和国发票管理办法》对不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证；严格遵守《中华人民共和国预算法》有关规定，杜绝超预算支出行为；加强原始凭证的审核监督，避免不合规发票入账。
