| 索 引 号：005307263/2018-00057 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-12-27 | 发布日期：2018-12-27 |
| 体 裁 | 生效日期：2018-12-27 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，自2018年1月15日至2018年3月28日，对新密市道路运输管理局2016至2017年度财务收支进行了报送审计,并延伸审计了下属企业新密市天泰客运服务中心。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市道路运输管理局属正科级事业单位，隶属新密市交通运输管理局，法人代表：陈国展。其主要职能是负责全市客运市场、货运市场、维修市场、出租客运行业、驾管行业以及运输服务行业市场的监督和管理。截止2017年底，人员编制167人，实有167人，全部为事业编制。内设办公室、财务科、货运科、客运科、修管科、驾管、出租办科、场站办、免乘办、刘寨站、米村站等23个科室。一个独立核算企业：新密市天泰客运服务中心。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市道路运输管理局2016至2017年度会计资料基本真实地反映了单位资产负债情况及年度财务收支状况，会计核算基本符合《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》规定。单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，财务收支活动基本符合财经法规的规定，经济活动基本合法合规。但仍存在结算不规范、现金未日清月结、坐收坐支、未按规定发放燃油补贴、应缴财政资金长期挂账、原始资料不齐全、不完整等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）现金未日清月结，坐收坐支
（二）结算不规范
（三）成品油补贴发放不规范
（四）应缴财政资金长期挂账
（五）工资未纳入局账内核算
（六）原始凭证记载不准确、不完整
（七）正版软件使用情况
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市道路运输管理局严格遵守《现金管理暂行条例》的规定，加强对现金支出的管理；严格按照《中华人民共和国预算法》相关规定，规范其会计核算行为；加强原始凭证的审核监督，避免不合规发票入账。
