| 索 引 号：005307263/2018-00054 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-12-27 | 发布日期：2018-12-27 |
| 体 裁 | 生效日期：2018-12-27 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，新密市审计局派出审计组，自2018年1月15日至2018年2月5日，对新密市超化镇卫生院2016至2017年度财务收支进行了报送审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市超化镇卫生院属差额补贴事业单位，法人代表万振华，其主要职责是负责全镇医疗及公共卫生服务工作，辖区共24个村卫生室，乡村医生113人。截止2017年12月31日，实有事业编制人员53人，统招大学生5人。内设办公室、心脑血管科、儿科等30个科室。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市超化镇卫生院2016至2017年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《事业单位财务规则》和《医院财务制度》的要求。单位内控制度设置基本健全，经济活动基本合法合规。但存在未及时拨付专项资金、违规收取保证金、仓库管理不规范、不合规票据列支费用等违规行为。
三、审计发现的主要问题
1.应缴未缴个人所得税97,013.90元
2.未及时拨付专项资金19,456.06元
3.违规收取职工保证金4,150.00元
4.超标准列支招待费159,209.60元
5.超限额使用现金10,900.00元
6.原始凭证记载不准确，不完整204,610.00元
7.不合规票据列支费用66,400.00元
8.仓库管理不规范
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市超化镇卫生院严格按照《中华人民共和国会计法》有关规定执行，规范会计核算行为；加强原始凭证的审核监督，避免不合规发票入账；严格按照《乡镇卫生院管理办法》有关规定，建立健全物资采购、验收等制度；严格按照《现金管理暂行条例》有关规定，杜绝大额现金支出。
