| 索 引 号：005307263/2018-00052 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-12-27 | 发布日期：2018-12-27 |
| 体 裁 | 生效日期：2018-12-27 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，新密市审计局派出审计组，自2018年9月6日至2018年12月4日，对新密市妇幼保健院2016至2017年度财务收支进行了报送审计，现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市妇幼保健院属事业单位，其主要职责是负责全市妇女儿童的优生优育及保健工作，法人代表李彩虹。截止2017年12月31日，该院编制375人，实有编制人员375人（其中：事业全供76人，自收自支184人，企业户115人)。单位内设产科、妇科、儿科、康复科、办公室等40个科室。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市妇幼保健院2016至2017年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《事业单位财务规则》和《医院财务制度》的要求。单位内控制度设置基本健全，经济活动基本合法合规。但存在未代扣代缴个人所得税、不合规票据列支费用、超限额使用现金、应入未入固定资产、白条列支费用、其他应收款项清理不及时、会计核算不规范等违规行为。
三、审计发现的主要问题
1.未代扣代缴个人所得税73,423.13元
2.不合规票据列支费用597,550.00元
3.应入未入固定资产14,529.00元
4.超限额使用现金238,275.00元
5.白条列支费用63,000.00元
6.原始凭证记载不准确、不完整227,062.00元
7.其他应收款项清理不及时372,662.60元
8.预收账款长期挂账174,120.00元
9.会计核算不规范,在对个人和家庭补助支出中列支医疗赔偿救济金及本院以外医疗机构检查费
10.两癌筛查专项资金核算不规范528,000.00元
11.医院违规举借债务5000万元
12.不按规定提取坏账准备金
13.应提未提医疗风险基金1,439,283.38元
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市妇幼保健院严格按照《税收征管法》规定，履职尽责做好个人所得税缴纳工作；严格按照《中华人民共和国会计法》有关规定执行，规范会计核算行为；严格按照《事业单位财务制度》有关规定加强原始凭证的审核监督，避免不合规发票入账；按照《医院财务制度》规定，进一步加强会计核算，提高资金使用效率。
