| 索 引 号：005307263/2018-00050 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：财政,审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2018-12-27 | 发布日期：2018-12-27 |
| 体 裁 | 生效日期：2018-12-27 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，新密市审计局派出审计组，自2018年1月15日至4月9日，对新密市实验幼儿园2016至2017年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市实验幼儿园属事业单位，院长张继红，其主要职责为负责学龄前儿童的保育和教育。截止2017年底，人员编制99人（全部为事业编制），现有教职工192人（事业编制85人，借调19人，临时工88人）；单位内设办公室、财务科、保教科。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市实验幼儿园2016至2017年度的会计凭证等基础资料与会计真实性的原则相符，账务处理及时，财务报告编制完整，会计核算基本符合《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》的规定，但仍存在未按规实行政府采购、签订利他合同、原始凭证记载不准确不完整、白条列支、未使用公务卡结算、应入未入固定资产等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）未按规定实行政府采购及工程合同保修期签订不规范276,753.00元
（二）原始凭证记载不准确不完整114,335.00元
（三）不合规票据列支124,531.20元
（四）未按规定使用公务卡结算133,179.20元
（五）应入未入固定资产6,360.00元
（六）办公软件、杀毒软件、电脑系统情况
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市实验幼儿园应进一步加强对原始凭证、票据的审核，做到资料完善，对于不完整的原始凭证及不合规定的票据予以退回；按照规定使用公务卡，杜绝大额现金支出；加强对购置的资产进行验收、登记，并及时进行账务处理。
