| 索 引 号：005307263/2019-00051 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-09-26 | 发布日期：2019-09-26 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，新密市审计局派出审计组，自2019年5月10日至2019年9月2日对新密市大隗镇卫生院2017至2018年度财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市大隗镇卫生院属差额补贴事业单位，法人代表王朝阳，其主要职责是负责全镇医疗及公共卫生服务工作，辖区共25个村卫生室，乡村医生81人。截止2018年12月31日，实有人员104人，其中：正式人员64人，临时职工44人。内设办公室、内科、外科、心脑血管科、儿科等30个科室。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市大隗镇卫生院2017至2018年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《事业单位财务规则》和《医院财务制度》的要求。单位内控制度设置基本健全，经济活动基本合法合规。但存在有医疗收入未及时上缴财政、差旅费列支不规范、医疗支出列入公共卫生支出、应收款清理不及时等违规行为。
三、审计发现的主要问题
（一）医疗收入未及时上缴财政1,109,307.40元
（二）医疗支出列入公共卫生支出683,948.75元
（三）差旅费支出不规范141,368.00元
（四）医疗器械业务购销合同签订不规范
（五）应收款清理不及时11,292.70元
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市大隗镇卫生院应严格按照《中华人民共和国会计法》有关规定执行，规范会计核算行为；严格遵守专项资金的有关规定,规范使用专项资金；严格执行《基层医疗卫生机构财务制度》和《基层医疗卫生机构会计制度》规定，加强核算和管理；对往来账款应定期进行清理，进一步加强会计核算，提高资金使用效率。
