| 索 引 号：005307263/2019-00054 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-12-04 | 发布日期：2019-12-04 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，新密市审计局派出审计组，自2019年3月26日至10月28日，对新密市白寨镇人民政府2017至2018年度财政决算进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市白寨镇人民政府属最基层的地方政府，镇长：王红波；辖区共设23个行政村，总人口66541人；机关编制76人，其中:行政人员32人,工勤3人，事业人员41人。实有72人，其中：行政31人，工勤2人，事业39人；内设党政办公室、社会事务办公室、经济发展办公室等3个机构。下属事业单位4个，分别为：白寨镇农业服务中心、白寨镇文化服务中心、白寨镇村镇建设发展中心、白寨镇劳动保障所。
二、审计评价意见
审计结果表明,新密市白寨镇人民政府2017至2018年度的财政决算资料基本真实地反映了该镇年度财政收支状况;预算执行基本符合《中华人民共和国预算法》的要求;会计核算基本符合《财政总预算会计制度》的规定;财政财务收支活动基本符合财经法规的规定,经济活动基本合法合规,但仍存在向非本级预算单位拨款、应收未收存量资金、使用不合规票据列支费用、培训费报销凭证不完善、应入未入固定资产、未实行公务卡结算、往来账项未及时清理、重大事项支出没有经村民“一事一议”会议研究等问题。
三、审计发现的主要问题
(一)财政收支方面存在问题
1.向非预算单位拨款1,180,000.00元
2.应收未收存量资金93,930.00元。
(二)财务收支方面存在的问题
1.使用不合规票据列支费用73,835.00元
2.培训费报销凭证不完善89,235.00元
3.应入未入固定资产19,380.00元
4.未实行公务卡结算67,800.00元元
5.往来账项未及时清理11,222,098.29元
6.重大事项支出没有经村民“一事一议”会议研究
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市白寨镇人民政府应加强《会计基础工作规范》的学习，规范会计核算，严格按照相关规章制度执行；规范专项资金管理使用，严格执行《财政部关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》的相关条款；加强原始凭证、票据的审核监督；严格按照《新密市预算单位公务卡管理暂行办法》的相关规定，加强推进公务卡消费制度，尽量减少现金的使用；严格按照《行政单位财务规则》要求及时清理往来账项。
