| 索 引 号：005307263/2019-00069 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-12-06 | 发布日期：2019-12-06 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，新密市审计局派出审计组，自2019年7月17日至2019年12月5日对新密市袁庄乡人民政府2017至2018年度财政决算进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市袁庄乡人民政府属基层地方政府，乡长赵清江，辖区内设20个行政村和2个社区居委会，耕地面积为2473公顷，总人口2.2万人。乡直机关行政编制28人，实有22人；事业编制40人，实有38人；工勤编制3人，实有1人，全部为财政供给；内设党政办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、农业服务中心、文化服务中心、计划生育服务中心、劳动保障所等8个部门。
二、审计评价意见
审计结果表明,新密市袁庄乡人民政府2017至2018年度的财政决算资料基本真实地反映了2017至2018年度财政收支状况;预算执行基本符合《中华人民共和国预算法》的要求;会计核算基本符合《财政总预算会计制度》的规定;财政财政决算活动基本符合财经法规的规定,经济活动基本合法合规,但仍存在向非本级预算单位拨款、列支外单位费用、原始凭证记载不准确不完整、未实行公务卡结算等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）财政方面存在问题
1.向非预算单位拨款
（二）财务方面存在的问题
2.列支非本单位费用
3未及时退还收到的征迁补偿资金
4.未按规定科目列支车辆费用
5.未按规定使用公务卡结算
6.未建立差旅活动审批管理制度且差旅费支出不规范
7.原始凭证记载不准确不完整
8.未建立环卫车辆使用管理制度
9.未建立职工食堂结算管理制度
10.正版软件使用情况
经抽查该单位计算机办公软件、电脑系统、杀毒软件均为正版软件。
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市袁庄乡人民政府应应进一步加强《中华人民共和国预算法实施条例》的学习，严禁向非本级预算单位拨款；严格按照《中华人民共和国会计法》有关规定执行，规范会计核算；严格按照《新密市预算单位公务卡管理暂行办法》实行公务卡结算；加强内控制度体系建设，狠抓内控执行落实，切实提高内控管理水平。
