| 索 引 号：005307263/2019-00059 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-12-06 | 发布日期：2019-12-06 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，自2019年8月13日至2019年10月16日，对新密市实验高级中学2018年度财务收支进行了报送审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市实验高级中学属财政全供事业单位，校长高征，其主要职责是负责学校教育教学工作。截止2018年12月31日，单位编制360人（全部为事业编制），实有人员347人。现有62个教学班，在校学生4361人。学校内设办公室、教务处、德育处、总务处等10个科室。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市实验高级中学2018年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《事业单位财务规则》和《中小学校财务制度》的要求。单位内控制度设置基本健全，经济活动基本合法合规。但存在有未在中小学教辅材料目录中购教辅材料、书作费用于教师办公用纸、内控制度制订不完善且未执行到位、会计核算不规范、其他科目列支招待费、应入未入固定资产、维修费超预算支出、往来款项长期未清理等违规行为。
三、审计发现的主要问题
（一）未在中小学教辅材料目录中购教辅材料
（二）书作费用于教师办公用纸
（三）内控制度制订不完善且未执行到位
（四）会计核算不规范
（五）其他科目列支招待费
（六）应入未入固定资产
（七）维修费超预算支出
（八）往来款项长期未清理
（九）正版软件使用情况
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市实验高级中学规范固定资产购置及管理，对购置的固定资产应及时纳入帐内核算；进一步健全完善内部控制制度，加强财务管理，规范会计核算行为；严格按照《财政部关于印发<行政事业单位业务招待费列支管理规定>的通知》，从严把控单位业务招待费用标准和范围；严格执行《中华人民共和国预算法实施条例》的规定，规范支出行为；严格按照《中小学校财务制度》的相关规定，加强资金监督管理，对应收及预付款项应当及时清理结算。
