| 索 引 号：005307263/2019-00058 | 主题分类：财政、金融、审计/审计/业务信息/政府财政审计 | |
| 发布机构：新密市审计局 | 关 键 词：审计 | |
| 文 号 | 成文日期：2019-12-06 | 发布日期：2019-12-06 |
| 体 裁 | 生效日期 | 废止日期 |
根据《中华人民共和国审计法》规定，新密市审计局派出审计组，自2019年9月20日至2019年12月5日，对新密市民政局2017至2018年度财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
新密市民政局属行政机关，法人代表朱丽华，其主要职责是：社会救济、生产救灾、城镇最低生活保障、农村最低生活保障、婚姻登记、基层政权、殡葬管理、社会团体及民办非企业单位登记管理工作。截止2018年12月31日该单位实有职工117人，编制72人，其中：行政人员编制14人，实有11人，事业人员编制58人，实有106人。单位内设有办公室、优抚复退科、行政审批办公室、双拥领导小组办公室、社救科、基层政权科、社会事务科等7科室；所属9个事业单位：最低生活保障管理中心、老龄问题委员会办公室、社会团体民办非企业单位管理办公室、地名办公室、福利生产办公室、社会福利中心、殡葬管理所、殡仪馆、公墓管理处。
二、审计评价意见
审计结果表明，新密市民政局2017至2018年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》的要求，单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，经济活动基本合法合规。但存在有未执行公务卡结算、未执行收支两条线，其他收入直接坐支、原始凭证记载不完不准确、对专用材料未妥善保管验收入库单据、会计资料不规范等违规行为。
三、审计发现的主要问题
（一）未执行公务卡结算14,638.00元
（二）未执行收支两条线，其他收入直接坐支21,224.00元
（三）原始凭证记载不完整、不准确279,512.00元
（四）对专用材料未妥善保管验收入库单据
（五）会计资料不规范
四、审计建议
对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市民政局进一步健全内部控制制度，杜绝不准确不完整的票据入账；应加强《会计基础工作规范》的学习，规范会计核算，严格按照相关规章制度执行；严格按照《新密市预算单位公务卡管理暂行办法》的相关规定，加强推进公务卡消费制度，尽量减少现金的使用。
